В статье проведен анализ существующей системы правонарушений в налоговой сфере. Рассмотрены основные статьи, по которым привлекаются мошенники за данное правонарушение. Продемонстрированы подходы к выбору корректного наказания за совершенное деяние, а также виды таких наказаний согласно законодательству Российской Федерации. Рассмотрены вопросы практической организации следствий по данным делам в настоящее время. Методология исследования: аналитический метод, обзорный метод, индукция.